Krypto-Steuerrechner

Berechnen Sie Ihre Steuerlast auf Kryptogewinne in Deutschland. Berücksichtigen Sie Haltedauer, Freigrenze und persönlichen Steuersatz.

Parameter

Krypto-Steuern in Deutschland

Deutschland hat ein einzigartiges Steuermodell für Kryptowährungen. Anders als Aktien (Abgeltungssteuer) werden Kryptos als private Veräußerungsgeschäfte (€ 23 EStG) behandelt. Das hat einen enormen Vorteil: Gewinne nach 1 Jahr Haltedauer sind komplett steuerfrei! Egal, ob Sie 100 — oder 1.000.000 — Gewinn machen. Das ist in den meisten Ländern nicht der Fall.

Bei der Veräußerung innerhalb eines Jahres wird der Gewinn mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert (14-45 % + 5,5 % Solidaritätszuschlag + ggf. Kirchensteuer). Das kann deutlich mehr sein als die Abgeltungssteuer auf Aktien (26,375 %). Strategische Konsequenz: HODL über 1 Jahr ist die steuerlich optimale Strategie.

Die Freigrenze: Chance und Falle

Es gibt eine Freigrenze von 1.000 €/Jahr (ab 2024, vorher 600 €) für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen (Krypto + andere). Achtung: Freigrenze ? Freibetrag!

  • Gewinn = 1.000 €: steuerfrei
  • Gewinn = 1.001 €: der GESAMTE Betrag (1.001 €!) ist steuerpflichtig
  • Bei einem Freibetrag wören nur die 1 — über dem Betrag steuerpflichtig — bei einer Freigrenze aber alles!

Strategisch planen: Wenn Sie nahe an der Freigrenze sind, Verkäufe auf zwei Steuerjahre verteilen. Oder kurz über der Grenze: Prüfen, ob es sich lohnt, den Verkauf aufzuschieben.

FIFO-Methode im Detail

Die FIFO-Methode (First In, First Out) ist in Deutschland für Krypto vorgeschrieben. Beispiel mit DCA-Käufen:

  • 01.01.2023: Kauf 0,5 BTC für 10.000 €
  • 01.07.2023: Kauf 0,5 BTC für 15.000 €
  • 01.02.2024: Verkauf 0,5 BTC für 25.000 €

Nach FIFO wird der Kauf vom 01.01.2023 zuerst verkauft. Haltedauer: 13 Monate = > 1 Jahr = steuerfrei! Gewinn: 25.000 — 10.000 = 15.000 — steuerfrei. Hätte man den Kauf vom 01.07.2023 zuerst verkauft (LIFO): Haltedauer 7 Monate = steuerpflichtig! LIFO ist aber in Deutschland nicht zulässig — FIFO ist Pflicht.

Steuerlich relevante Vorgänge

  • Verkauf gegen Fiat: Klassischer steuerpflichtiger Vorgang.
  • Krypto-zu-Krypto-Tausch: Steuerpflichtig! Der Tausch von BTC zu ETH ist ein Verkauf von BTC und Kauf von ETH.
  • Zahlung mit Krypto: Steuerpflichtig (Verkauf zum Marktwert).
  • NFT-Kauf mit Krypto: Doppelt steuerpflichtig — Veräußerung der Krypto + ggf. späterer NFT-Verkauf.
  • NICHT steuerpflichtig: Reines Halten (HODL), Transfer zwischen eigenen Wallets, Empfang von Krypto als Geschenk (Schenkungssteuer beachten).

Verlustverrechnung und Optimierung

Krypto-Verluste können mit Gewinnen aus privaten Veräußerungsgeschäften im selben Jahr verrechnet werden. überschüssige Verluste werden ins Folgejahr vorgetragen. Tax-Loss-Harvesting: Strategisch Verlust-Positionen verkaufen und sofort wieder kaufen, um Verluste steuerlich zu realisieren. In Deutschland gibt es keine „Wash Sale"-Regel für Krypto (anders als in den USA). Tools wie CoinTracking, Blockpit und Koinly helfen bei der automatischen Dokumentation und Steuerberechnung.

Häufig Gestellte Fragen

Private Veräußerungsgeschäfte (€ 23 EStG). >1 Jahr: STEUERFREI. <1 Jahr: persönlicher Steuersatz (14-45 %). Freigrenze: 1.000 €/Jahr.
1.000 €/Jahr (Freigrenze, KEIN Freibetrag!). Unter 1.000 €: steuerfrei. über 1.000 €: der GESAMTE Betrag ist steuerpflichtig.
First In, First Out. Pflicht in Deutschland. Zuerst gekauft = zuerst verkauft. Entscheidend für die 1-Jahres-Haltedauer. LIFO nicht zulässig.
Ja! BTC?ETH, Krypto-Zahlung, NFT-Kauf mit Krypto — alles steuerpflichtig. Nur reines HODL und Wallet-Transfers sind steuerfrei.
CoinTracking (deutsch), Blockpit (DACH), Koinly (international). Automatischer Import, FIFO-Berechnung, Steuerbericht für Finanzamt.